En résumé : si vous êtes auto-entrepreneur en profession libérale avec des clients professionnels (B2B), la réforme vous concerne. Si vous n'avez que des clients particuliers, seul l'e-reporting s'applique — une obligation plus légère, gérée automatiquement par votre solution.
Le profil type d'une profession libérale auto-entrepreneur
Les thérapeutes, coachs, consultants en développement personnel et professions libérales non réglementées qui exercent en auto-entreprise partagent souvent les mêmes caractéristiques :
- Volume de facturation faible à moyen : entre 10 et 80 factures par an, principalement des consultations individuelles ou des forfaits de coaching.
- Clientèle majoritairement B2C : des particuliers qui paient de leur poche, sauf pour les coachings d'entreprise ou les interventions en formation professionnelle.
- Franchise de TVA fréquente : le seuil est de 36 800 € pour les prestations de services (valeur applicable pour 2023-2025, révisée ensuite). En dessous de ce seuil, vous ne collectez pas de TVA.
- Peu de besoins en devis formels : les modalités sont souvent définies à l'avance par une convention ou un contrat, et non par un devis commercial.
Êtes-vous vraiment concerné par la réforme ?
La réponse dépend principalement de qui sont vos clients.
Cas 1 — Vous facturez uniquement des particuliers
L'e-invoicing (facturation électronique structurée entre professionnels) ne vous concerne pas directement. En revanche, l'e-reporting s'applique : votre solution transmet automatiquement des données agrégées sur vos ventes à la DGFiP. Vous n'avez rien à faire manuellement — c'est transparent.
Cas 2 — Vous facturez des entreprises (B2B)
Si vous facturez des entreprises (employeurs qui financent le coaching de leurs salariés, organismes de formation, associations, etc.), l'e-invoicing s'applique pour ces clients. À partir du 1er septembre 2027, ces factures devront transiter par une solution conforme.
Cas 3 — Vous avez un mix B2B et B2C
Les deux obligations s'appliquent, chacune pour le type de client concerné. Votre solution gère les deux flux automatiquement dès lors qu'elle est conforme à la réforme.
Note sur la franchise de TVA : être en franchise de base ne vous exempte pas de la réforme. La DGFiP confirme explicitement que les auto-entrepreneurs en franchise de TVA sont assujettis à la réforme, même s'ils ne collectent pas de TVA. Source : FAQ DGFiP.
Le cas particulier des professions médicales réglementées
Certaines professions de santé réglementées bénéficient d'une exonération totale de TVA — et non simplement d'une franchise de base — sur leurs actes médicaux. C'est le cas des médecins, sages-femmes, infirmiers, psychologues cliniciens pour leurs actes thérapeutiques, ou kinésithérapeutes (article 261-4-1° du Code général des impôts).
Si l'intégralité de votre activité est exonérée de TVA au titre de cet article, vous n'êtes techniquement pas assujetti à la réforme pour ces transactions. Mais ce point mérite d'être vérifié avec un expert-comptable, car la frontière entre activités exonérées et activités soumises à TVA peut être délicate selon votre situation.
Pour la plupart des coachs, naturopathes, thérapeutes non médicaux et consultants : cette exonération ne s'applique pas. Vous êtes donc bien concernés.
Ce que ça change concrètement dans votre quotidien
Pour la majorité des professions libérales à faible volume de facturation, l'impact est minimal :
- Vous choisissez une solution conforme (il en existe des gratuites adaptées à votre volume)
- Vous créez vos factures depuis l'interface comme vous le feriez dans Word — en quelques clics
- La solution gère le format technique et la transmission à la DGFiP automatiquement
- Vos clients reçoivent leur facture par email, comme avant
La seule différence notable : vous ne pouvez plus envoyer un PDF fait dans Word ou Excel à vos clients B2B. Pour vos clients particuliers, la pratique ne change pas, mais les données de transactions sont transmises automatiquement à l'administration.
Quelle solution choisir pour ce profil ?
Freebe
Conçu pour les indépendants à faible volume. Interface simple, facturation rapide, plan gratuit disponible. Bien adapté si vous émettez moins de 50 factures par an.
Idéal petits volumesZervant
Interface très accessible, prise en main immédiate, plan gratuit avec fonctionnalités de base. Bon choix si vous n'avez pas besoin de devis et que vos clients sont principalement des particuliers.
Simple et gratuitIndy
Synchronisation bancaire, déclarations de TVA simplifiées, facturation intégrée. Recommandé si vous voulez aussi gérer votre comptabilité depuis un seul outil.
~9 €/moisPennylane
Solution complète avec vision comptable en temps réel. Pertinent si vous avez un expert-comptable partenaire ou si votre activité B2B est significative et nécessite un suivi rigoureux.
~25 €/moisPour la majorité des thérapeutes et professions libérales : une solution gratuite suffit. Le passage au payant se justifie si vous avez un volume de clients B2B important, si vous souhaitez synchroniser votre compte bancaire ou si vous avez besoin d'un suivi comptable plus poussé.
Votre profil, votre solution
6 questions pour identifier exactement ce dont vous avez besoin selon votre activité.
Ce qu'il faut retenir
- Si vous n'avez que des clients particuliers : l'e-reporting s'applique, mais votre solution s'en charge seule
- Si vous facturez des entreprises : l'e-invoicing s'applique dès le 1er septembre 2027
- La franchise de TVA ne vous exempte pas de la réforme
- Les professions médicales réglementées ont un statut particulier — à vérifier avec un comptable
- Une solution gratuite est souvent suffisante pour ce profil
- L'impact quotidien est faible : vous créez vos factures comme avant, la solution fait le reste
Sources : FAQ DGFiP — facturation électronique · Auto-entrepreneurs et réforme · Article 261-4-1° CGI — Legifrance